Главная 7 Льготы 7 Льготы по транспортному налогу — кому положены и как получить

Льготы по транспортному налогу — кому положены и как получить

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения. Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт. Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа.

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

  • определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета
  • указывается методика определения налоговой базы
  • устанавливается периодичность взимания налога
  • указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

  • установление времени оплаты и
  • определение скидок по транспортному налогу.

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

  • автобусы
  • катера и моторные лодки
  • автомобили
  • теплоходы
  • мотоциклы
  • мотороллеры
  • тракторы
  • мотосани
  • самолеты
  • вертолеты
  • парусные суда, в том числе яхты
  • снегоходы.

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

  • реактивная тяга — для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель
  • единица транспорта — для всех водных и воздушных средств
  • тоннаж — для буксиров на воде.

2. Категории транспорта.

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату.

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт. Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой. Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной ссылке.

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.

При заполнении заявления требуется указать:

  • основные сведения владельца автомобиля
  • вид, марку и госномер машины
  • срок действия льготы
  • льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

  • ИНН владельца
  • ПТС автомобиля
  • документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем
  • документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

  • хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел
  • владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью
  • собственники сельхозтехники
  • владельцы транспорта, который был угнан
  • лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды
  • бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Видео — Закон об освобождении от транспортно налога электромобилей

К категориям лиц, полностью освобожденных от отчислений налоговых сборов в Москве, относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза
  • все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне
  • узники концлагерей
  • лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп
  • отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей
  • собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов.

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2018 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

  • в любом отделении банка
  • в банкомате
  • через интернет на сайте ФНС в разделе Заплати налоги.

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена. Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным. Например, налог за 2017 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • перевозка пассажиров городским транспортом
  • представители особых экономических зон
  • предприятия дорожного хозяйства
  • детские дома
  • организации, предлагающие ритуальные услуги
  • медицинские учреждения
  • образовательные учреждения
  • автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

  • полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль
  • частичная скидка в виде 20%-50%
  • скидка для автомобилей отечественного производства
  • льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается. Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с. Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

  1. Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
  2. Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов
  3. Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог

Сн – налоговая ставка

Мтс – величина мощности средства передвижения

Км – месяцы владения машиной

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с 361 статьей НК РФ и принятыми показателями на местном уровне, которые отклоняются от федеральных не более 10-кратного размера. Мощность берется из ПТС и измеряется в л.с. Коэффициент повышения берется из данных 362 статьи НК РФ. Его составляющими являются цена и год выпуска машины.

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

О admin

x

Check Also

Льгота по земельному налогу инвалидам 2 группы

Инвалиды 2 группы в России признаны льготной категорий граждан во многих областях жизни. С целью оказания помощи данной группе населения законодательством страны разработаны меры поддержки. Они могут получить льготы по земельному налогу, что позволит уменьшить ...

Как оформить бесплатную парковку многодетным семьям, можно ли парковаться на инвалидных местах, продление парковочного разрешения, льгота, документы для оформления

Кроме списка общефедеральных поощрений и привилегий, муниципальными властями также реализуются свои способы поддержки льготных категорий граждан. И самым широким списком льгот охвачен Московский регион. Учитывая, что в области (особенно столице) чрезвычайно остро стоит вопрос тяжелого ...

Для военных пенсионеров вводится новая транспортная льгота в автобусах, оплата проездных билетов на общественный транспорт, кому положены дорожные выплаты, компенсация

В 2019 году для пенсионеров вводится новая льгота в автобусах, определяющая возможность скидок при использовании общественного транспорта. Данная область претерпела ряд существенных изменений, которые в итоге привели к ограничению получения бесплатного проезда. Начиная с 2017 ...

Льгота пенсионерам по налогу на имущество — заявление, как оформить, документы

Можно ли пенсионеру получить льготы на налоговый сбор? Какие основания, ограничения и особенности получения данных привилегий. Какими законодательными нормами регулируются правоотношения. Перед любым гражданином Российской Федерации стоит конституционная обязанность – оплатить налоговый сбор. Основания пошлины ...

Пенсия по инвалидности ребенка , сумма: какие положены налоговые льготы родителям инвалидам детства, размер пособия, документы для оформления

Государство за последние годы выработала эффективный механизм поддержки инвалидов, в том числе не достигших восемнадцати лет. Какие же именно предоставляются преференции, и какой выплачивается размер пенсии по инвалидности ребенку в 2019 году? Критерии, по которым ...

Льготы, выплаты воинам-афганцам при выходе на пенсию в 55 лет в России, как получить квартиру, дополнительный отпуск

Государство помогает людям, которые принимали участие в войне в Афганистане. Для них разработана система мер социальной поддержки. Какие законодательство предусматривает льготы афганцам? Положения, которые касаются статуса участника боевых действий, в том числе и на территории ...

Какие льготы положены женам военнослужащих по контракту при выходе на пенсию, начисление, права

Из-за наличия неудобств и значительных рисков, связанных с работой мужа-военного, женам военнослужащих полагаются льготы. Государство предоставляет им не только компенсации, но и первоочередные права в некоторых вопросах. В каких областях женщины могут рассчитывать на поблажки, ...

Льготы для работников, сотрудников ОАО РЖД, семьям почетных железнодорожников: субсидии при выходе на пенсию, декретные выплаты при рождении третьего ребенка

Открытое акционерное общество Российские Железные Дороги функционирует в соответствии с государственными законами, а также внутренними нормативно-правовыми актами и соглашениями. Трудоустройство соискателей осуществляется согласно ТК Российской Федерации. Льготы работникам РЖД предоставляются на основании коллективных соглашений и ...

Дети войны: кто относится к этой категории, доплата к пенсии, льготы, выплаты, в каких регионах России принят закон

Детям, рожденным во время войны, сейчас уже далеко за 70 лет, и они, как и любые пенсионеры, имеют право получать помощь от государства. Но для таких людей должны существовать дополнительные льготы. Поддерживает ли законодательство статус ...

Какие льготы по пенсионному обеспечению положены ветерану боевых действий в Афганистане при выходе на пенсию

С момента окончания войны прошло немало времени, но льготы для ветеранов боевых действий в 2019 году в Афганистане — тема, до сих пор актуальная для большого количества мужчин. И вопросов, касающихся господдержки, не становится меньше. ...

Льготы по потере кормильца ребенку, детям при поступлении в ВУЗ, что положено, кроме пенсии, субсидия, социальная помощь

Льготы при потере кормильца представляют собой меру государственной поддержке конкретно определенного круга субъектов, которые ввиду своего положения и нуждаемость в материальном обеспечении могут претендовать на данный вид помощи. Что положено по потере кормильца, какая процедура ...

Льготы госслужащим России , Постановление 63 — О предоставлении субсидии государственным гражданским служащим, единовременная выплата, доплата к пенсии

Государственные служащие всегда поддерживаются властями в отличие от людей, работающих в частных организациях. Им предоставляются не только хорошие условия труда, но и ряд привилегий, которыми они вправе пользоваться в повседневной жизни. Какие существуют льготы госслужащим ...

Льготы ветеранам труда в Краснодарском крае : какие положены выплаты, добавка к пенсии

Льготы ветеранам труда в Краснодарском крае в 2019 году регламентируются как на федеральной, так и на территориальной ступени ФЗ № 5 О ветеранах гарантирует со стороны государства обеспечение достойного уровня проживания достодолжного трудоголика, прописывает конкретные ...

Как получить звание — Ветеран труда — до наступления пенсии, какие льготы у не достигших пенсионного возраста, оформление

Ветераны трудовой деятельности — одна из льготных категорий России, которой положены дополнительные пособия и субсидии. Как показывает практика, получить удостоверение непросто. Подтвержденные заслуги и выслуга лет — основные условия присвоения ветеранского статуса. Каковы дополнительные требования ...

Выплаты пенсионерам за двоих взрослых детей, родившихся в СССР до 1991 года, закон , какая положена компенсация, льготы, пенсионный фонд

Страховой стаж – это период времени, на протяжении которого гражданин был официально трудоустроен, и с его заработной платы делались отчисления в пользу государства работодателем. Это, так называемые, страховые выплаты. Поэтому, во время нахождения женщины в ...

Налог на имущество по кадастровой стоимости для юридических лиц в — 2019 году — размер, ставки и льготы

Можно сколько угодно возмущаться самим фактом того, что на недвижимость, находящуюся в собственности, начисляются налоги, но факт остается фактом – закон предусматривает, что любое недвижимое имущество является объектом налогообложения. А каков налог на имущество по ...

Рейтинг@Mail.ru